銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進一步細分，可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬”。出納登記現金日記賬和銀行存款日記賬，按會計憑證記賬，凡是與現金和銀行存款相關的收入或支出記賬，其他的不記。銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。那么銀行賬本怎么記賬?

一、從銀行支取現金如何做賬?

對于現金和銀行存款之間的相互收付業務，按規定只填制付款憑證，不填制收款憑證。因此，從銀行提取現金時，會計人員應編制銀行存款付款憑證。

二、新的一年銀行存款日記賬怎么登記?

新的一年銀行存款日記賬的啟用：

1.在啟用賬簿時，首先填寫“賬簿啟用表”。填寫單位名稱、啟用日期、經管人員。

2.在賬本一頁一行摘要欄：填寫“上年結轉”，借方余額欄：填寫前一年的余額。

3.在賬本一頁二行就可以開始根據會計憑證登記新一年的業務了。

三、銀行利息怎么做賬?

計入財務費用-利息收入中，財務處理為：

借：銀行存款

貸：財務費用-利息收入

企業發生的財務費用在“財務費用”科目中核算，并按費用項目設置明細賬進行明細核算。企業發生的各項財務費用借記“財務費用”科目，貸記“銀行存款”、“預提費用”等科目。企業發生利息收入、匯兌收益沖減借方。月終，將借方歸集的財務費用全部由“財務費用”科目的貸方轉入“本年利潤”科目的借方，計入當期損益。結轉當期服務費用后，“財務費用”科目期末無余額。